鱼跃龙门同学，你好，关于2019年确认递延所得税资产是多少？ 我的回答如下
可爱的同学你好呀！
这里考察的就是以后纳税年度所得税税率发生变化如何确认递延所得税资产或者递延所得税负债。产生的暂时性差异，按照什么时候转回用什么时候所得税税率的原则确认递延所得税资产或者递延所得税负债。（注意，要用确定的税率，就是真的税法颁布的税率，不能用预估的税率）。
1、2018年产生亏损1000万元，是在以后年度可以转回的，这个时候新税还没有颁布所以只能用33%，所以确认递延所得税资产1000*0.33=330.
2、2019年弥补200万元，剩余亏损800万元，这个时候新税已经颁布了为25%，所以2019年确认递延所得税资产=800*0.25=200.
希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!
以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开鱼同学：
那2020年呢，老师可以把整道题具体分录和计算过程全部写一下吗
展开鱼跃龙门同学，你好，关于2019年确认递延所得税资产是多少？ 我的回答如下
【2018】借：递延所得税资产 330 贷：所得税费用 330（1000*0.33）
【2019】借：所得税费用 130 贷：递延所得税资产 130（330-800*0.25） 递延所得税资产余额为200=（1000-200）*0.25 当期弥补亏损200
【2020】借：所得税费用 150 贷：递延所得税资产 150（200-200*0.25）期初递延所得税资产为200，期末递延所得税资产余额为（800-600）*0.25=50 当期弥补亏损600万元。
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