小同学

当期所得税费用=当期所得税+递延负债—递延资产?

VIP,老师,下午好,请问一下,当期所得税费用=当期所得税+递延负债—递延资产,应纳税所得额=会计利润+纳税调增—纳税调减。(210-10+20+5/25%)*25%=60万,跟答案没对上。

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来自 小同学 的提问 2020-07-28 13:52:52 阅读820

小茵子同学,你好,关于当期所得税费用=当期所得税+递延负债—递延资产? 我的回答如下

准注会同学你好:

5/25%是本期增加的应纳税暂时性差异,应纳税暂时性差异是未来多交税,现在少交税,所以应该是减去5/25%。题中问的是所得税费用=当期+递延,当期是(210-10+20-5/25%)*25%=50,递延所得税费用是5.所以所得税费用=50+5=55.

希望老师的解答能帮助你理解,如有问题欢迎继续沟通交流,继续加油哦~


以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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