心同学
此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？
老师，标出部分不理解怎么求出的？减去成本5万元我理解 就是不是说还得加上可抵扣暂时性差异吗？本年可抵扣15为啥不减去呢？
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心菲同学，你好，关于此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？ 我的回答如下
亲爱的同学，下午好~
本年可抵扣15那个是余额数，比较上年20，说明本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，这个15-20=5才是发生数。
希望老师的解答能帮助你理解～奥利给↖(^ω^)↗
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展开心同学：
是的呢，但是老师讲的时候还讲到了一个税会成本的差异是5，说这个数是成本导致的，我晕了，那样的话不是应该减去两个5吗
展开心菲同学，你好，关于此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？ 我的回答如下
嗯，上课老师说的是不是就是上面我们说的这个5呢，从题目中看，是不会有两个5的影响的。
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展开心同学：
老师，可以不可以这么理解，就是账面价值差异形成的暂时性差异跟老师讲的因为销售形成的成本差异是讲的同一个事情，只是从两个不同的面看的， 但是，如果这样理解，那应该是两部分啊，一个是剩余部分的差异，一部分是销售部分的差异啊
展开心菲同学，你好，关于此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？ 我的回答如下
同学思考的不错，不过老师认为不是说这两个角度导致出来的结果会有2个差异合计是10，它这里应该是剩余部分和销售部分总的差异形成了5，如同学上传的第一张图片中，最后一年的账面价值60和计税基础75就是考虑了销售以后和减值以后的金额，所以是都考虑以后的
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展开心同学：
那我就这样理解吧，就是差异是考虑销售以后得金额
展开心菲同学，你好，关于此题本年需要转回5*25%=1.25的递延所得税，15-20=5才是发生数吗？ 我的回答如下
嗯嗯，O(∩_∩)O~~
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