学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

亲爱的认真的宝宝你好

这个因为长期持有，所以暂不确认递延所得税，如果某一天出售了，又要确认递延所得税。

宝宝继续加油哦!

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学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

同学你好，比如固定资产，原值都是100，因为折旧年限不一样，会计上比如每年折旧10万，而税法规定可以折旧15，这个时候到了年底，会计上账面价值=100-10=90，计税基础=100-15=85，从这个角度比，是形成递延所得税负债，从折旧角度看，会计折旧少了，当年可以纳税调减5，再多扣5万的折旧，这个时候是今年少交税，但是这固定资产最终都会折旧完100归于0 ，那税法上以后折旧会慢慢小于会计，这时候以后会计上就多折旧了，又要纳税调增，所以会影响以后年度纳税情况。

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学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

对的同学，固定资产产生的差异一般也就是折旧和减值了，减值一般结合存货考察，这些都会影响账面价值。

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学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

计税基础不是真的去缴税，而是和会计上的账面价值比较，对当期应交的所得税产生影响，拉通了看，税还是那点税，只不过分到不同年度了。

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学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

预收账款是会计上等确认了收入后才算到利润里面交税，而题干中一般税法规定收到就要交税，所以当年是调增，以后会计上确认了收入，就不用再交税了，可以税前扣除，形成递延所得税资产，实务中规模大一点的公司可能会用，一般的公司估计都不确认递延所得税，纯考试理论哈。

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学术小生同学，你好，关于此题长期持有，所以暂不确认递延所得税吗？ 我的回答如下

因为专门借款借进来就是专门为了建设这个项目的，暂时 还没用到的钱，可以去理财，如果不去理财就是闲着浪费，而一般借款多是日常经营中借款的，没有被项目用到的，还会用到别的地方去，不会有闲着的哈

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