余艺同学，你好，关于企业垫支营运资金800，为何不加在投资期的资金？ 我的回答如下

爱学习的同学你好哟~

这800已经含在5000里面了哦，同学再仔细看看题目，固定资产投资是4200万，800万是营业资金垫支。

祝同学早日通过考试，继续加油哦~

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余艺同学，你好，关于企业垫支营运资金800，为何不加在投资期的资金？ 我的回答如下

第1年的现金净流量现值=2800（P/F,15%,1）=2434.78。


第2年的现金净流量现值=2800（P/F,15%,2）=2117.2。


第3年的现金净流量现值=2800（P/F,15%,3）=1841.05。


在第1年末时，现金累计流量=-5000+2434.78=-2565.22。


在第2年末时，现金累计流量=-5000+2434.78+2117.2=-448.02


在第3年末时，现金累计流量=-5000+2434.78+2117.2+1841.05=1393.03


第3年末的时候累计的现金流量为正了，证明动态回收期在第2年和第3年之间。


第3年需要多少时间弥补-448.02呢。需要448.02/1841.05=0.24年。


加上前面的2年，一共就是2.24年。

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余艺同学，你好，关于企业垫支营运资金800，为何不加在投资期的资金？ 我的回答如下

同学要把公式记准确哦。

第2年末的累计现金流量现值/第3年的现金净流量现值哦。

老师给同学举个简单的例子加深理解。

比方说第2年末的时候累计现金净流量现值=-50万。意思是到第2年末的时候，还有50万没有被弥补完。第3年一共可以产生100万现金流入现值。那么第3年只需要花半年的时间就可以把第2年末的50万给弥补掉了。所以回收期=2+50/100=2.5年。

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