j同学

不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?不应是250+25=275吗?

不是说应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?这里不是应该250+25=275吗?很乱

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来自 j同学 的提问 2020-08-24 10:26:18 阅读482

jtjkhj同学,你好,关于不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?不应是250+25=275吗? 我的回答如下

认真的同学,你好:

这里求的是递延所得税费用~我们只看税会不一致的那部分就可以了~

希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)


以上是关于费用,递延所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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j同学:

分录为什么会这样?所得税费用不是应该是275吗?为什么是250?

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jtjkhj同学,你好,关于不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?不应是250+25=275吗? 我的回答如下

不是的哈,所得税费用是250

就像同学说的:

应交税+递延所得税费用=所得税费用

其中应交税费是税法认的当期应该交的税费,是在会计利润的基础上调整得到的,即:(1000-100)*25%=225

本期确认的递延所得税是25

二者相加是250

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j同学:

18年12月份公允是2300,计税2000,不是应该差300吗?为什么只调100?

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jtjkhj同学,你好,关于不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?不应是250+25=275吗? 我的回答如下

会计上2018年确认的公允价值变动是2300和2017.12.31的2200比较得到的,是100




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j同学:

两个都是公允价?不是账面与税法对比吗?

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jtjkhj同学,你好,关于不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗?不应是250+25=275吗? 我的回答如下

努力勤奋的同学,你好~

是跟计税基础比,但是账面价值和计税基础的差额是累计的暂时性差异,本期的公允价值变动是本期的发生额,直接根据本期发生额计算递延所得税。

欢迎有问题继续交流!

希望老师的解答能对你有所帮助!

每一个认真的天使,都值得最好的回报~

同学继续加油.早日通过考试!


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