淮同学
若19年计提奖金30万而实际只发20万剩余10万怎么做会计分录？
老师我想咨询一下如果19年计提的奖金30万，20年4月发19奖金时实际只发了20万，剩余10万可以这样调整？借：应付职工薪酬-奖金 10万 贷：其他应付款-分包工程，收到分包工程的发票时，借：分包工程，贷：银行存款
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来自 淮同学 的提问
2020-08-25 23:28:28 阅读368
淮南同学，你好，关于若19年计提奖金30万而实际只发20万剩余10万怎么做会计分录？ 我的回答如下
亲爱的同学你好：
这个差了10万金额比较重大，建议要通过以前年度损益调整科目调整:
借:应付职工薪酬
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利
同时增加应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。免得税务局找事
快考试了，继续坚持，加油！
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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2021-06-23 22:02:21
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