陈同学
这道题的分录这样写错在哪了呢？
请问老师，这道题的分录这样写错在哪了呢？ 存货借方180，贷方180，那不就不存在递延所得税了吗？
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陈文同学，你好，关于这道题的分录这样写错在哪了呢？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
考虑递延的问题，要看个报中关于存货确认了多少递延，以及合报要确认多少递延，多冲少补。
个报对于剩余存货：账面价值=260，计税基础=800*60%=480，差额确认递延所得税资产220*25%=55，合报对于剩余存货：账面价值=260，计税基础=800*60%=480，和个报一致。所以合报不会对个报已经确认的递延进行调整，也就是说，合报反映的递延就是个报已经确认的金额55。
希望老师的解答能帮助你理解~
以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开陈同学：
那第三张图片的我写的分录错在哪了呢？
展开陈文同学，你好，关于这道题的分录这样写错在哪了呢？ 我的回答如下
分录没错。合报调整分录不对个报已经计提的递延所得税进行调整。
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