王敏同学，你好，关于居民企业来源于中国境外的应税所得——总分公司，直接抵免吗？ 我的回答如下

爱学习的小可爱，你好哦~！

小可爱你之前不知道无限期向后结转这个规定是么？还是不懂什么？

天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

以上是关于公司,居民企业相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

王敏同学，你好，关于居民企业来源于中国境外的应税所得——总分公司，直接抵免吗？ 我的回答如下

　小可爱，这里情况属于：居民企业来源于中国境外的应税所得——总分公司，直接抵免；

如果企业当期境内外所得盈利额100与亏损额160加总后和为负数（-60），则以境外分支机构的亏损额（160万元）超过企业盈利额（100万元）部分的实际亏损额（60万元），按规定的期限进行亏损弥补，未超过企业盈利额部分的非实际亏损额（100万元）仍可无限期向后结转弥补。也就是：因为境外亏太多了，先只认 境内境外合计以后 实际亏的部分，100万在境外亏的，以后再结转~~~ 小可爱这块知识点听课了么？可以去看看老师对应的讲义哟~

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