周同学

这个题目最后一个分录所得税费用47.25是怎么算出来的?

老师,你好。这个题目最后一个分录所得税费用47.25是怎么算出来的?谢谢

来自 周同学 的提问 2020-09-04 10:01:37 阅读646

周宝同学,你好,关于这个题目最后一个分录所得税费用47.25是怎么算出来的? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!2022年1月1日,原值=2000+100+1500=3600,计税基础=3600-3600/40*2.5=3375,账面价值=公允价值=3801,所以确认递延所得税负债=(3801-3375)*25%=106.5,2022年12月,账面价值=3900,计税基础=3285,确认递延所得税负债=153.75,所以当期发生额=期末-期初=153.75-106.5=47.25。祝同学逢考必过,加油~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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