H同学

当期的所得税费用该怎么求?

这题我已经晕了,所得税费用是否等于应交税费-应交所得税也就是(210-10+20)*25%=55?我想通过公式计算出来,所得税费用等于当期加递延,递延所得税费用=递延负债-递延资产=5,那么当期的所得税费用该怎么求呢?答案给的当期的所得税费用=(210-10+20)*25%-(25-20),这是怎么算出来的啊?完全晕了。

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来自 H同学 的提问 2019-08-16 16:42:50 阅读481

Helen同学,你好,关于当期的所得税费用该怎么求? 我的回答如下

同学你好,

25-20是递延所得税负债,因此对应借方所得税费用,210-10+20,是应纳税所得额,20是因为5/25%=20,因为递延所得税负债是5,所以我们倒推出应纳税暂时性差异20,即税法折旧大于会计折旧,导致资产账面>计税基础20,产生应纳税暂时性差异。

希望能帮助到你,加油

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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