雪同学
业务四能帮我单独算一下销项和进项税嘛？
老师，业务四能帮我单独算一下销项和进项嘛？ 还有那个进项税额转出的情况，业务七应该怎么去考虑呢，这个方面有点乱？
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雪莼同学，你好，关于业务四能帮我单独算一下销项和进项税嘛？ 我的回答如下
亲爱的同学你好！
业务四考核的是以物易物的增值税处理。以物易物双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物按规定核算购货额并计算进项税额。在以物易物活动中，应分别开具合法的票据，如收到货物不能取得相应的增值税专用发票或其他合法票据的，不能抵扣进项税额。所以该企业的进项税额=38*13%，销项税额=劳保用品不含税售价*13%。
业务七的购进商品因管理不善丢失，所以应转出3.6*13%，农产品因为是免税的，所以需要对农产品的成本进行还原计算，其转出的进项税额=0.89/（1-9%）*9%，而小规模纳税人处购进的商品因未取得税务机关代开的专票，所以当时没有抵扣进项，也就无需转出。
希望老师的回答能帮助你理解~有问题及时提问哦！加油~
以上是关于税,进项税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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