M同学
为何不理解成个报中公大于账，计税基础是公，计提递延所得税资产？
老师好，这里为什么不理解成个报中公大于帐，计税基础是公，所以计提递延所得税资产。合并以后资产就以公允价值计量，原来借递延所得税资产，贷所得税费用的分录就反过来？ 感觉现在各种公不等于帐，个报合报，在考虑所得税把我整蒙了(┯_┯)
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Mo Maek同学，你好，关于为何不理解成个报中公大于账，计税基础是公，计提递延所得税资产？ 我的回答如下
爱思考的同学你好
个报中公大于帐，计税基础是公
这里说的不对哦
在合报中，资产公允价值为账面价值
原来的账面价值为计税基础
所以账面价值大于计税基础，应该确认递延所得税负债
慢慢来
本来所得税就难，合并报表也难
两个在一起肯定就更难了
加油呀~
以上是关于账,公账相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开M同学：
那在到下一步固定资产评估增值后要补计提折旧，如果考虑所得税，借：递延所得税负债，贷:所得税费用，就是将刚才评估差异产生的递延所得税负债转回，这里为什么贷所得税费用，而评估增值时借资本公积呢？ ps:我一直有个思维定视就是个报中资产公不等于帐时，税法认可公允价值，会计认可账面价值
展开Mo Maek同学，你好，关于为何不理解成个报中公大于账，计税基础是公，计提递延所得税资产？ 我的回答如下
那你看看，他转回的时候发生了什么
是不是转回的时候因为计入到损益里面了
所以这里转回的时候计入所得税费用里
这样可以理解吗？
以上是关于账,公账相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开M同学：
好像是这样，我在缕缕，谢谢老师，辛苦了！
展开Mo Maek同学，你好，关于为何不理解成个报中公大于账，计税基础是公，计提递延所得税资产？ 我的回答如下
加油哦~
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