洁同学
所得税费用总数=之前确认的递延所得税+利润，对吗？
老师我开始对我做所得税题目的方法产生了怀疑。我在算所得税的时候是把递延所得税和应交所得税割裂来的，像那些大题目给的小材料中的计税基础和账面价值的差异我只用来算递延所得税；在算应交所得税的时候我主要是根据计算利润得的公式来考虑的，税会差异影响了利润的就考虑了(比如折旧和广告费的差异啥的）。然后在算所得税费用总数的时候就把之前确认的递延和用利润公式这个思路算出来的所得税费用相加。这个思路是有问题的吗
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洁洁同学，你好，关于所得税费用总数=之前确认的递延所得税+利润，对吗？ 我的回答如下
爱思考的同学，你好~
就同学的表述而言，同学的理解和思路都无误，就是确认所得税费用的时候注意确认的递延有些对应的不是所得税费用科目。这里无非以下几种分录（可能换方向），同学思路清晰，看得出来掌握的很不错了。
借：所得税费用-当期所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：所得税费用-递延所得税费用
其他综合收益
贷：递延所得税负债
借：递延所得税资产
贷：所得税费费用-递延所得税费用
其他综合收益
希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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