雅同学

5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额?

老师您好,我的问题是:在答案中,应纳税所得额=会计利润±纳税调整,其中,”5500-3000“以后的数字是调整应纳税所得额,所以“5500-3000”应该是利润总额。但是根据题目,“5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额?

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来自 雅同学 的提问 2020-09-27 21:56:29 阅读468

雅君同学,你好,关于5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额? 我的回答如下

同学,你好:

利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±公允价值变动损益+投资收益+营业外收入-营业外支出

所以5500-3000不是利润总额

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雅同学:

好的。我用直接法和间接法计算应纳税所得额,结果都和答案不一样,请老师解答。

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雅君同学,你好,关于5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额? 我的回答如下

建议同学可以把你前面完整计算的步骤给到老师哦~这样老师就知道你第几步有问题哦~

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雅同学:

麻烦老师解答,谢谢!

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雅君同学,你好,关于5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额? 我的回答如下

5500-3000后面的部分不是调整应纳税所得额,而是还在计算利润,比如600、500、都是管理费用、销售费用之类的;

上面绿色字体那个的解释具体是哪里的呢,还漏了一些费用没有减除,应该是都要减去销售费用、管理费用等之后,再调整的

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雅同学:

谢谢!绿色字体的解释是题目的参考答案。我还有1个问题:我认为,在计算利润总额时,不需要额外扣除为投资者支付的商业保险费,而是调增应纳税所得额。想请问老师,这样理解正确吗?

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雅君同学,你好,关于5500-3000”是企业的总收入-总成本,不等于利润总额? 我的回答如下

这个题目作为了解就可以了,主要是掌握利润总额基础之上的调整;

如果这个商业保险费已经作为相关的成本费用在利润里扣除了,那么是需要纳税调增的

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