李同学
计算怎么理解，为什么差异额800，要分成400*12.5%，和400*25%？
第四小问的计算怎么理解，为什么差异800，要分成400*12.5%，和400*25%
来自 李同学 的提问
2020-10-14 15:57:01 阅读624
李抓狗同学，你好，关于计算怎么理解，为什么差异额800，要分成400*12.5%，和400*25%？ 我的回答如下
优秀的同学，你好~，
同学计算下会计和税法上认可的折旧额。
看看差异的800在什么时候转回的，以及对应年度的所得税税率。
×3年会计上计提的折旧是2000，但是税法只让扣除1200，800的差异在×6年的时候转回400，适用税率12.5%；在×7年的时候转回400，适用税率25%。
所以在×3年年末递延所得税资产余额=400×12.5+400×25%。
希望老师的解答能帮助你理解，有问题欢迎再提出~
以上是关于额,差异额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开李同学：
为什么是从x6年开始转回呢？
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李抓狗同学，你好，关于计算怎么理解，为什么差异额800，要分成400*12.5%，和400*25%？ 我的回答如下
15年末差异1200,16年末差异是800，说明转回了400。
以上是关于额,差异额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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