R同学
四维考霸467页第(4)问,这个应交税费我没看明白。 第一,这个59500和26000是怎么来的? 第二,题干8已经明确告诉你了,本年的所得税费用和应交所得税为26000,那26000不就是应交税费这个科目的余额吗?还需要加来加去干什么???
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Roby同学,你好,关于本年的所得税费用和应交所得税为26000,那26000不就是应交税费这个科目的余额吗? 我的回答如下
准注会同学,你好!
1、59500对应资料圈四,350000x17%;26000对应圈八的应交所得税。
2、表格是12月1日的数据,文字是12月发生的业务,12月1日的加上12月发生的业务才是期末状态。
继续加油!
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开R同学:
请老师看清楚题干,题干说的是,本年度所得税费用和应交所得税为26000元,并不是“12月份所得税费用和应交所得税为26000”
展开Roby同学,你好,关于本年的所得税费用和应交所得税为26000,那26000不就是应交税费这个科目的余额吗? 我的回答如下
应交税费不止包括所得税,还有增值税,城建税等等;
企业所得税是年底统一核算的,一般平时不核算,因为企业所得税是按年申报缴纳的,12月1日不核算所得税,所以表格中的数不包括企业所得税。
以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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