L同学

不是所有固定资产是500万以下的固定资产才能一次性全部扣除吧?

税二魔鬼训练企业所得税后面的综合题 分别对 第一问 第四问 第六问 有疑问 没看懂 第一问 城建 教育 地方教育费附加不应该按(200*16%+22)*(7%+3%+2%)算 然后调增吗 为啥调减 第四问 B答案 不是所有固定资产是500万以下的固定资产才能一次性全部扣除吧 第六问235怎么算出来的什么意思没看懂 然后减掉的那1.2 就是我第一问里问的

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来自 L同学 的提问 2020-10-24 23:54:42 阅读416

LouisVQ同学,你好,关于不是所有固定资产是500万以下的固定资产才能一次性全部扣除吧? 我的回答如下

勤奋的同学,你好

赊销方式销售,增值税的纳税义务发生时间是合同约定的收款日期的当天, 所以应该是18年就发生纳税义务了,但实际上企业后续收到款项才做处理,相当于之前年份少记了,销项减去进项,22是留抵税额,是可以减去的。既然整体少记了,就需要调整,去减少应纳税所得额;

单纯看B选项确实不是很严谨,是需要500万元以下选择一次性扣除的;

235就是可以一次性在税前扣除,折旧部分在利润里减去了,所以纳税调整就是设备价值剩余的部分


有问题继续追问哦~

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以上是关于资产,固定资产相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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