洁同学
可以把这三个业务所对应的账面价值和计税基础写下吗？
可以把这三个业务所对应的账面价值和计税基础写下么，我不知道该怎么判断
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洁洁同学，你好，关于可以把这三个业务所对应的账面价值和计税基础写下吗？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好~
题目没有给出账面价值，没有办法得出账面价值的金额。
建议同学用定义考虑本题， 对于永久性差异不能确认递延所得税，暂时性差异未来可以抵扣的，确认递延所得税资产。
如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~
以上是关于账,账面价值相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开洁同学：
我不理解答案中划线的部分，这三个业务怎么判断属于递延所得税资产还是负债
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洁洁同学，你好，关于可以把这三个业务所对应的账面价值和计税基础写下吗？ 我的回答如下
这其实是四项：
第一项：，是职工薪酬的，按照负债处理
第二项：业务招待费，比照资产处理
第三项：是利息收入，国债利息，是永久性差异。因此，不在递延考虑范围之内
第三项：交易性金融资产，比照资产处理就好
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展开洁同学：
职工薪酬以后年度不允许扣除，应该是永久性差异吧，国债利息也是永久性差异，业务招待费是递延资产20*0.25，公允价值变动是递延负债10*0.25，如果是这样的话，和答案就不一样了
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洁洁同学，你好，关于可以把这三个业务所对应的账面价值和计税基础写下吗？ 我的回答如下
业务招待费的差异是永久性差异，不需要确认递延所得税的
以上是关于账,账面价值相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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