闫同学，你好，关于折价发行，会计学上的偿还期限长的债券价值不也是越高吗？ 我的回答如下

认真勤奋、爱学习的同学你好~

折价债券的价值低于面值，随着到期日的临近债券价值越来越高，在到期日等于面值。

对于折价债券，延长债券期限，债券价值偏离面值越多，债券价值是越低的。

希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

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闫同学，你好，关于折价发行，会计学上的偿还期限长的债券价值不也是越高吗？ 我的回答如下

认真的同学你好~

债券价值是未来现金流量的现值。

对于折价债券，折现率大于票面利率。

假设一个折价债券，每年付息一次，票面利率8%，折现率10%，面值1000元。

1、当债券期限为3年时，债券价值=80*（P/A，10%，3）+10000*（P/F，10%，3）=80*2.4869+1000*0.7513=950.252；

2、当债券期限为5年时，债券价值=80*（P/A，10%，5）+10000*（P/F，10%，5）=80*3.7908+1000*0.6209=924.164。

折价债券的价值随着到期期限的临近，债券价值线是逐渐上升的。离到期日越近，债券价值和面值的差额越小；离债券到期日越远，债券价值和面值的差额越大，债券价值越小。

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闫同学，你好，关于折价发行，会计学上的偿还期限长的债券价值不也是越高吗？ 我的回答如下

应该的哦同学。

加油~

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