素同学
老师,境外研发费用加计扣除我仍然有一些疑问,就比如这个答案(我就不发题干了,老师这么厉害看答案就能明白),我自己的思路是这样的(虽然不对,但是我觉得这样感觉更合理一些):实际花费的境外研发费用应该是380万元,这应该是记录在利润表上的吧——分割线——然后就是一顿操作,限额280,加上加计抵减的,税法上认可的不应该是限额280+加计抵减的280*75%=490万吗————所以综上所述,实际花费380万,但是最后税法上认可的是490,所以不应该调减110万元吗,可是为什么标准算法不拿那个加计抵减之后的认可数额和最初境外实际花费380比较,而是相当于拿280和280*1.75相比较呢,这是我比较纳闷的,不知道老师懂没懂我的意思,难道最初境外费用的那个380万调整之前也没有计入利润表上?
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素颜同学,你好,关于怎么具体理解境外研发费用加计扣除呢?可以讲讲吗? 我的回答如下
热爱学习的同学,你好!
懂了,同学把自己绕进去了,加计扣除的意思是本来利润表上没有扣这个210,现在要多扣这个210,因此是要调减的~
有什么问题欢迎随时和老师交流,老师不是万能的,没有老师带路却是万万不能的,老师始终陪伴你哦~
以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开素同学:
那如果这样说,利润表上认可的就是境外研发费用的80%vs境内研发费用的2/3,也就是题中的280万,可是我的问题就是为啥这个公司境外实际是花了380万元啊老师
展开素颜同学,你好,关于怎么具体理解境外研发费用加计扣除呢?可以讲讲吗? 我的回答如下
他实际花了380,不影响加计扣除的金额~所以同学不用管他实际花了多少,你只需要知道你要调减的就是加计扣除的金额就可以了~
以上是关于费用,研发费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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