大同学

合报上没有应交税金和应付职工薪酬应该走哪个会计科目?

老师您好,我们公司在之前有一笔450的税金交了没有做账,还有一笔3180的工资没有计提,金额比较小,我在个报里把这笔调了,但是合报的时候我发现事务所审计的时候已经调整过了,我按照个报报合报的话,这个金额又多出来了,也就是说原来一直是个报挂账,现在个报销了又变成合报上显示这一笔,我要怎么做分录才能让个报合报都不显示呢?

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来自 大同学 的提问 2021-01-08 09:42:49 阅读474

大海同学,你好,关于合报上没有应交税金和应付职工薪酬应该走哪个会计科目? 我的回答如下

亲爱的同学 ~

感觉你遇到了一个实务的问题。

审计调整只是在报表层面调整作为,不涉及具体账务。

你们在个别报表,账务重新做出调整分录后,在合并层面直接删掉原先审计的调整分录,即可。

老师的回答,有帮到同学吗?

ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 加油

以上是关于科目,应交税金科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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大同学:

因为时间比较久了,我接手公司账的时候报给税局的合报上已经没有应交税金和应付职工薪酬这两个余额了,但是个报上一直挂着,调整了个报,就导致合报上又有了这个挂账了,所以想咨询一下应该走哪个科目,让个报合报都不显示这个余额

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大海同学,你好,关于合报上没有应交税金和应付职工薪酬应该走哪个会计科目? 我的回答如下

勤奋的同学~

一般合并报表,是在不同个别报表的基础上汇总。加上 合并抵消分录形成的。

如果 逆向猜测的,

当时审计老师  可能做的调整分录是

借:应交税费

贷:其他往来类科目 (也可能是银行存款,但注意这个科目通常是和银行对账单一致)

借:损益类科目

贷:应付职工薪酬

现在补做的话,可能是需要调整分录(原理上,即原来审计在合并层面的分录删掉)

借:应交税费   (负数)

贷:其他往来类科目 (也可能是银行存款,但注意这个科目通常是和银行对账单一致)

借:未分配利润  (负数)

贷:应付职工薪酬 (负数)

挂(其他往来类科目)是为保证报表平衡,发生前期影响损益类 本期注意影响的是 (年初未分配利润科目)具体情况   仍需要同学做出判断~

同学加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙哦


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