思同学

总公司开具的管理费用,分公司和子公司增值税是否能扣除?

所得税扣除项目中,企业间的管理费是不能税前扣除的,那么如果是母子公司,总分公司,他们之间是独立核算的,当地缴纳所得税,总公司开具的管理费,分公司和子公司,增值税能扣除吗,所得税能税前扣除吗?

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来自 思同学 的提问 2021-01-08 10:54:48 阅读1353

思*意境同学,你好,关于总公司开具的管理费用,分公司和子公司增值税是否能扣除? 我的回答如下

勤奋的同学你好:

1、总分公司之间一般不会涉及管理费用的问题,因为它们是一个法人,应当汇总计算并缴纳企业所得税。

2、如果企业之间没有提供服务,而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取,因为该项管理费与子公司的生产经营无关,因此子公司支付的管理费不得税前扣除。如果一家企业为另一家企业(含关联企业)提供了服务(包括管理服务),并收取相应的服务费,则支付服务费的一方可以税前扣除。

祝同学逢考必过。继续加油哟~


以上是关于费用,管理费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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