卢林同学，你好，关于答案错了吧？溢价发行怎么会越来越偏离票面利率呢？ 我的回答如下

爱思考的曹同学，你好呀~

        答案是对的。溢价发行的债券，发行价款和债券面值的差额是贷记利息调整，那么在每次计息的时候，按照财务费用和应付利息之间的差额摊销利息调整（借：财务费用  应付债券——利息调整  贷：应付利息），期末摊余成本=期初摊余成本+财务费用-应付利息。那么每次在付息之前，债券的价值包含未支付的利息，债券价值会上，支付利息之后债券价值会下降，如此往复，溢价发行的债券价值是波动下降的，越接近到期日债券的价值越接近债券面值。

希望以上答案能够帮助到你，继续加油哦~

以上是关于率,票面利率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

卢林同学，你好，关于答案错了吧？溢价发行怎么会越来越偏离票面利率呢？ 我的回答如下

老师回答的是波动下降呢~每次付息之后下降，下次付息之前上升，再付息再下降，随着到期日的临近，溢价发行的债券价值是向着面值波动下降的。

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卢林同学，你好，关于答案错了吧？溢价发行怎么会越来越偏离票面利率呢？ 我的回答如下

A说的是两次付息之间，债权的价值包含了在计息期未支付的利息，所以债券的价值增加。那么C则是讲在付息日由于割息而价值下降。给同学画一个溢价发行债券价值的周期图吧~

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