林同学
这种情况下我可以按汇算清缴纳税调整后的金额计提吗？
老师，我想问下实务，能回答吗？我公司12月年底季度预交所得税时，因为合同金额录错了 在交的时候没有有发现，导致当年预交所得税偏低，现在我已经修改了该合同（把12月账改了），这样我的利润不就变了么，我现在再计提20年所得税的时候，我该按我实际交的计提呢，还是按调整该合同后的计提呢？还是我直接就按汇算清缴纳税调整后的金额计提呢
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来自 林同学 的提问
2021-02-10 19:27:25 阅读331
林子同学，你好，关于这种情况下我可以按汇算清缴纳税调整后的金额计提吗？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！会计上所得税费用=当期所得税（税法上）+递延所得税费用，同学如果问是当期所得税，那就是按实际交的计提，因为最后税法上要的所得税=总的所得税-预缴的所得税，所以前面少交很正常的，因为都是预缴的，不一定准确的，前面少交，最后交的时候交全就可以了。老师给的答案同学参考一下，建议同学税务问题问问当地的税务局。祝同学牛年大吉，逢考必过，加油~
以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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