庆同学
这道题是不是只写后面的调整分录就可以？
第二问里，题干已经说了甲公司在计税时，没有将该公允价值变动损益计入到应纳税所得额，说明甲公司在报税时没有计算这30的损益。那么在追溯重述时，为什么还考虑把这30的利润产生的所得税冲回呢？另外这道题是不是 只写后面的调整分录就可以，之前错的，还有应该对的分录都不用写。
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庆源同学，你好，关于这道题是不是只写后面的调整分录就可以？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好~
纳税的利润（应纳税所得额）和会计利润是可能不同的，会计利润会包含公允价变动损益，但是税法上不考虑。 这里只从会计角度去对会计利润进行调整。 如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~
以上是关于分录,调整分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开庆同学：
事项二：问题（1）题干说的，甲公司没有将公允价值变动损益纳入应纳税所得额，这个信息如果不说，是不是也不应该将这30的变动损益纳入应纳税所得额呢？属于迷惑的条件吗 问题（2）公允价值变动损益没有纳入应纳税所得额，和甲公司确认没确认递延所得税负债，和确认所得税费用 没有关系是吗 我是被这句话搞懵了，老师之前给的解释，我知道会计利润，和税法利润可能是不同的，但是我不清楚这道题告诉我的信息，到底甲公司错误的会计分录里有没有确认 ：借：所得税费用 贷：递延所得税负债 解析里显然是确认了，我要通过什么逻辑确认之前做没做呢？ 问题（3）这道题的解析里，分别写了当年的错误分录，应该的正确分录，和最后调整的分录。考试的时候需要都写上吗？还是只写调整分录就可以呢 请老师逐一解答
展开庆源同学，你好，关于这道题是不是只写后面的调整分录就可以？ 我的回答如下
问题（1）题干说的，甲公司没有将公允价值变动损益纳入应纳税所得额，这个信息如果不说，也是不纳入应纳税所得额的，这是税法规定的题目是给同学讲税法背景。
问题（2）公允价值变动损益没有纳入应纳税所得额，只是说该公允价涨价没有交税。但是还是确认了递延所得税负债，和确认所得税费用 7.5，
无论公允价涨价有没有交税， 只要资产的账面价值和计税基础不同，就会需要确认递延所得税。
甲已经做了借：递延所得税负债7.5 贷：所得税费用7.5
问题（3）考试只要写更正分录就好。
以上是关于分录,调整分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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