李姝瑶同学，你好，关于剩余存活的账面和计税差异是什么？ 我的回答如下

准注会同学，你好

第2年递资确人是否这样,画t字账，剩余存货的账面与计税基础差异-第1年合报确认的递资余额-第2年个包确认的递资,=当年合报抵消分录的递资发生额 是这样吗,？是的。 不过编制合报抵销分录，最好结合分录的编制思路逐步处理。

就算第二年有存货卖出，对我递资的这个确认步骤是没影响的吧？不对。 卖出相当于差异转回了，肯定对递延所得税资产有影响。

同学你最好是找一个题好好做一下，把分录写出来，然后给老师检查看看

祝学习愉快

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李姝瑶同学，你好，关于剩余存活的账面和计税差异是什么？ 我的回答如下

你减值的假设不对，后面的分录数据和前面的可变现净值对不上。你再重新处理一下。我建议你在word上写，改起来也方便，截图上传就好。

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李姝瑶同学，你好，关于剩余存活的账面和计税差异是什么？ 我的回答如下

那你第一年卖出40%，剩下60%，年末个报的减值至虚针对这个60%减值就好，是减值600，这个600减值合报不认，所以转回的是 600的资产减值损失。

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第二年，15%是原100%的15%还是 剩余60%的15%？这个要先确认好才可以

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李姝瑶同学，你好，关于剩余存活的账面和计税差异是什么？ 我的回答如下

还有为什么第一年递资不需要处理？你计算的差异其实在个报里已经确认过递延了，合报只需针对合报抵消分录中对差异的影响部分的递延所得税。

第二年是针对剩余存活的15% 的情况，那个调成本的分录写反了，借贷换一换。

剩余的减值无需处理，因为合报认可最后的可变现净值，且个报是从原4000整体的可变现净值减值的，所以无需处理第二年的减值有关的抵销分录，仅仅需要对 减值部分的存货第二年出售掉的部分对营业成本的影响做处理，即把上一步调成本的分录反过来写即可，存货代表的是存货跌价准备而已。

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