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回答
关于应收账款计提坏账准备的分录的问题，
同学你好。应收账款如果有坏账风险是需要计提的。
计提
借：资产减值损失
贷：坏账准备
发生坏账
借：坏账准备
贷：应收账款
收回坏账
借：银行存款
贷：坏账准备
***同学 追问
2019-07-20 10:22:01
嗯谢谢老师
老师您好，从公司付款给个人，用途是往来款可以吗
可以。
***同学 追问
2019-07-20 10:32:01
谢谢老师
老师您好！物业费5万是不是这样做分录?
借预付账款-A 50000
贷现金 50000
摊销:借管理费用4166
贷预付账款-A 4166
经营租赁-租赁60000是不是也是这样做分录?
借预付账款-A 60000
贷现金 60000
摊销:借管理费用4166
贷预付账款-A 4166
不客气哈~可以这样做分录的。
***同学 追问
2019-07-20 10:32:01
老师您好
工资单上的个税是182,个税专项附加扣除填好后，这个182就是不用交了，那182需要需要账务处理吗，需要怎么做分录吗
计提个人所得税时：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
如果不用交了，做倒分录就行了。
***同学 追问
2019-07-20 10:32:01
老师，不用交这样做分录可以吗
借应付职工薪酬 -180
贷应交税金-应交个人所得税-180
还有免交的个税是不是还应该在工资单上显示
可以做倒分录，或者用红字，分录里不用“-”（负数）。摘要里写一下因专项附加扣除后免交个人所得税就行了。
***同学 追问
2019-07-20 10:32:01
好的谢谢老师
老师免交的个人所得税是不是还是要在工资单上体现
假如工资单上的个税是200,因专项附加扣除免交180，那工资单上体现的个税还是应该体现200对吗
是的
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