孙**同学
2019-07-28 16:40:04
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合并分录 ，资本公积贷方数要不要算进资本公积累计数里
关于合并分录，老师，这里的合并分录里的资本公积贷方数等下一步做投资与权益的抵消时要不要算进资本公积累计数里，等下一步抵消掉？
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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-07-28 16:45:04
关于合并分录的问题，
同学，你好！
前面给你解释了
再补充一下
之所以说重复了，是因为 同控的合报 需要做一个调整
借：资本公积---股本溢价
贷：盈余公积
未分配利润
即这个调整导致了 个别报表老股权确认的相关损益等变成重复确认了，所以需要调整到 资本公积里
这个资本公积都是 母公司的 资本公积，不能报抵消的！
祝学习愉快！
孙**同学 追问
2019-07-28 16:50:04
谢谢！您说的重复了我理解了，可为什么母公司明知重复了还要再确认一笔资本公积呢？为什么不贷长投呢，原来损益是计长投的呀
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-07-28 16:55:04
同控的长投是直接计算不能改变的呀，所以只能调整资本公积
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