G**同学
2019-07-31 16:40:03
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缴纳去年所得税分录 ，去年的递延所得税负债包含进来？
关于缴纳去年所得税分录，例题一如果17年缴纳所得税，是否去年的递延所得税负债15包含进来，分录是否为借 所得税费用 贷应交税费 当年 递延所得税负债15
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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-07-31 16:45:03
关于缴纳去年所得税分录的问题，
同学，你好！
这个会计政策变更不影响 应交税费。只影响递延所得税和所得税费用，所得税费用再分录中不体现，会直接调整到留存收益中。
祝学习愉快！
G**同学 追问
2019-07-31 16:50:03
我就想问例题1的那15的递延所得税在缴纳如何写分录和金额
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-07-31 16:55:03
不缴纳啊。递延的不是通过缴纳结转的，二回通过暂时性差异回转结转的。这个你暂时不用研究，可以等到学完所得税章节后再研究！
祝学习愉快！
G**同学 追问
2019-07-31 17:00:03
结转后的递延所得税负债会缴税吗？如果交税，分录是？能提前解决一下问题吗？以后问题会忘掉的啦
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-07-31 16:55:03
也不缴
递延所得税资产和递延所得税负债大部分情况都是和所得税费用直接转来转去的，偶尔和留存收益转来转去的。不会和银行存款或现金关联起来。
所以不存在实际缴纳的问题。
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