笑**同学
2019-08-07 18:40:04
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投资收益交税分录 ，会计利润里已经包含了2投资收益吗？
关于投资收益交税分录，老师，情形1里算应交税费时不考虑2那个投资收益，是不是因为在算会计账面价值和计税基础时都已经考虑了2投资收益，会计利润里已经包含了2投资收益？ 情形2里2投资收益和5投资收益是不是都应该将分录改为盈余公积和利润分配—未分配利润？且算应交税费时其他综合收益为7*0.25？
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回答
孙老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-08-07 18:45:04
关于投资收益交税分录的问题，
是的
笑**同学 追问
2019-08-07 18:50:04
老师，情形2里18年的应交所得税是不是也是1000*0.25， 只是递延所得税负债和其他综合收益为7*0.25？
孙老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-07 18:55:04
递延所得税负债和其他综合收益5*0.25=1.25，这个数没问题。
笑**同学 追问
2019-08-07 19:00:04
老师，都改为留存收益了，意思就是以前年度的损益啊，为什么只有5那个用来算递延所得税负债和其他综合收益呢？
孙老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-07 18:55:04
因为5是公允价值变动部分，会造成账面和计税基础不一致，计提过递延所得税，但2是处置收益，不存在递延问题。
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