所得税清算分录 ，所得税清算以后的分录怎么做？

关于所得税清算分录的问题，

同学，你好！

清算前要调整的，该调整应交税费的就直接调整应交税费；清算后要调整的就只好算到递延所得税资产或负债里了，下一期再冲减应纳税额！

如果销售退回发生在财报报出日之后，不管是不是清缴之后还是之前，都调整当期的报表，损益金额会直接在年终的时候影响应交税费！

祝学习愉快！