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回答
夏老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-08-20 18:12:34
关于所得税退税分录的问题，
同学，你好！
你之前那个1万的退税 是 借方 的应交税费--应交所得税的 余额，后面冲减直接 确认贷方就好啊，最后结果就是 借方余额是 8875.62
最关键的是 7月份的账如何处理，即那个1万的退税如何处理
当时应该
借：应交税费--应交所得税
贷：所得税费用 如果是以前年度的的应退税，就通过 以前年度损益调整来处理即可
祝学习愉快！
常**同学 追问
2019-08-20 18:17:34
老师，这是2015年的退税，才退下来，也没有入账，不知道咋写分录
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-20 18:22:34
借：应交税费--应交所得税
贷：以前年度损益调整
然后，把 以前年度损益调整 转到 留存收益里
剩下的那个 3千多正常确认就好！
祝学习愉快！
常**同学 追问
2019-08-20 18:27:34
老师，以前年度损溢调整这个课目还有吗？为啥不是贷 利润分配-未分配利润呢？
夏老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-08-20 18:22:34
同学你好！
利润分配-未分配利润影响的是当年的损益，所以不能转入当年的损益中，只能影响以前年度损益调整。
祝你学习愉快！
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