代扣代缴的增值税到底算不算企业的进项税额呢？

认真的同学，代扣代缴的增值税，取得了合法的凭证的，是可以抵扣的，没有取得合法凭证，是不能扣除的哟图一图二，没有说明取得合法凭证，所以没有扣图三，说取得税收缴款凭证，所以可以抵扣哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

第二问的可抵扣进项税税率为什么是3%，不是13%？

认真的同学，进项抵扣是按取得的专票上面的税额抵扣的，小规模纳税人销售货物的征收率是3%，开具的是征收率为3%的专票哟13%是一般纳税人的适用税率哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

资料说假设80名职员全部没有行权，为什么还要做分录呢？

勤奋的同学你好，题干说的是　假设全部80名职员都在2×18年末行权。是在18年末 行权，而非是年末未行权。

运输费进项税转出是按13%转还是根据9%（运输费税率）转？

认真的同学，如果把原木改成是13%税率的货物，那运输费进项税转出还是根据9%哟，这个是根据购进时取得的运输费专用发票上面的税额抵扣的哟，交通运输业的适用税率是9%进项税额转出是按当时抵扣的税额转出的，购进时候抵扣的是多少，那么转出的就是多少哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

第二点的投资收益这里有暂时性差异吗？

亲爱的同学你好：是的。快考试了，继续坚持，加油！

为什么要把暂时性差异分成两部分分别乘不同的所得税率？

勤奋的同学，你好~是的，分录有点问题，计算递延所得税的时候需要用转回时候税率。如过转回时候的税率是不同的就需要分段计算。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

定额下的平行结转分步法产量如何理解，我按1000计算的？

亲爱的同学，你好：定额比例法下，平行结转是不需要考虑后面步骤的定额的~这个和约当产量法不太一致~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

题中的借款年利率不是0.08吗？

认真的同学，你好：希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

不是非公开发行吗？为什么引用的公开发行的法条？

爱思考的同学你好~不是哒~这里是在讲增资后股权分布的问题，不管是公开还是非公开发行，都是会使得股权分布发生改变哈~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！~

为什么增量折扣是百分之三十？

亲爱的同学你好：对所有人都是2折优惠，对你是5折，其实真正给你的优惠就是3折。快考试了，继续坚持，加油！