产生的利润不都占当年利润总额的20%还不属于重大且广泛吗？

同学你好从这个题目中来看，其实不是广泛的哦，因为毕竟只是影响到了应收账款账户，并不是影响很多账户哦，比如说一个重要的子公司该合并的没有合并就是重大广泛哦~因转回相关的坏账准备而产生的利润占当年利润总额的20%这句话只能是表明是重大的哦，没有说明广泛哦~我是习习老师~希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关！

这道题算业务招待费时，收入总额为什么不把这12万加上？

奋斗在做题一线的同学，你好！业务招待费的基数中用到的那个收入，不包括利息收入，仅仅包括主营业务收入，其他业务收入和视同销售收入哦~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

对股票转让收入与分红股息免税，是指那个兔税？

奋斗在做题一线的同学，你好！个人在境内转让上市公司股票的，暂免个税；在境内取得股息红利的，1个月内全交，1个月到1年的减半征收，超过一年的免个税；符合条件的居民企业之间的股息红利是免企业所得税的，但是股权转让一般是不免税的~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师陪伴同学一起度过充实的考试季！~

记提工会经费时按工资总额的应发数还是实际数，是否包含住房补贴？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~是应发数哦，包含住房补贴哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

既然“不计入收入总额”为什么1160要调增利润呢？

勤奋的同学，你好是要记入收入的，答案当中说的理由只是法律的规定，而题目没有满足不计入收入的条件，所以要确认为收入。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

境外已纳税额大于限额的在国外相对于国内应缴多交部分给退吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！第一张最下面的一句话和第二张图总结矛盾吧！总结说超过限额不退呀！怎么有出现第一张图最下面一句话？什么意思？——不矛盾哦，小可爱，这里的 结果＞0， 补税。——是指 境外税前所得*25%-境外已纳税款的结果（也就是境外的收入回国应纳的税款），意思就是　境外的收入回国应纳的税款 大于0 需要在境内补交税款，如果境外的收入回国应纳的税款小于0，那就是在国外多交了，国内不会给退税的~第一张图的意思是：境外已纳税额大于限额的，在国外相对于国内应缴的多交的部分不给退，但是，多出来的部分作为 可结转的当年的年度未抵免税额 可以在以后5年计算 境外（回国）应纳税额计算的时候，进行抵扣~不知道老师这么解释，小可爱有没有理解呢？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

请问关于企税和个税的股权转让和股息红利问题我总是搞不清老师？

勤奋的同学，你好企税第一个括号里是非上市公司吗？针对股息红利的话，上市公司要求持股1年以上，非上市的话没有要求；企业的话对于存款利息在免税收入中没有提及有问题继续追问哦~

这道题资料3的处理可以合并这一笔总的分录吗？

勤奋的同学你好！可以是可以，不过不建议合并写。因为前面把30单独拆出来的目的是区分支付给员工的部分和支付给政府的部分，所以后面也就分开写了，目的是前后对应。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

老师，是公司董事会还是总经理应高度重视风险管理文化的培育？

同学你好本题考察风险管理的组织体系，仅供查漏补缺。董事会应高度重视风险管理文化的培育，总经理负责培育风险管理文化的日常工作，所以A错误。我是习习老师~希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关！

b选项批准可以在总机构纳税，那也可以分支机构啊？

爱学习的小可爱，你好哦~！税法的规定是 ：纳税人总机构与分支机构在同一省的不同县，经批准可在　 总机构　 所在地缴纳消费税—— 强调是总机构哦，小可爱注意收起你发挥的魅力哦~~~　 这个时期的税法学习，咱们就按照课本上规定的来掌握就好啦~　 不能脑补哦~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》