算所得税不是直接1000*.25然后再减去15的递延所得税资产？

亲爱的同学，上午好~这是因为我们在算应纳税所得额的时候，这个用间接法计算时，即：会计利润+-调整事项，这个调整事项既包括永久性差异，也包括暂时性差异的，那么60属于暂时性差异，所以在计算这一块，也是要考虑进去的。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~立秋将至，距离考试的时间又进了一步，加油~

14天是不是申报，交款项还是15天？

勤奋的　181818　　　同学你好：申报是14日内，缴款是15天内哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

本题消费税怎么计算？

正在努力的同学，你好！不对，消费税的计算应该是（55+11）/（1-9%）*9%~同学算的分子里没有加进去关税~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

图1甲乙公司不是关联方，为何还要用债资比？

正在努力的同学，你好！1、股东的意思就是关联企业了；2、2月到6月正好是4个月，因为这个借款6月就到期了~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

这里按照先进先出法计算出库半成品成本费用？

勤奋的啄啄同学你好：800是第一车间完工半成品转出的。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

请问会计考试中加计扣除现在是用百分之多少？现在考试用15%吗

正在努力的同学，你好！看题中的业务发生时间~如果发生在10.1以后的就用15%~我是Echo老师，有什么问题欢迎随时和老师沟通，快乐的学习是效率最高哒，老师全程陪伴你~

增值税出口退税应该是购进出口货物的增值税专用发票注明的金额？

杜琰同学你好，外贸企业增值税应退税额=增值税退（免）税计税依据×出口货物退税率。这里1.3是购进货物的增值税，我们用的是计税依据10乘以退税率10%哦。希望帮助你理解～学习加油 :）

可变现净值小于账面价值，减值后账面价值，用年数总和法折旧怎么算？

认真的同学，你好：因为减值之后是用剩余年限来计算。原来5年，用了1年还剩4年。4+3+2+1＝10所以＝4/10希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

因财务而重大的组成部分怎么分析判断？

苹果李同学你好，这里的超过基准15%的组成部分，是与集团相比。比如说集团的总资产是10000万元，则超过1500万元资产的组成部分就构成财务重大的组成部分。希望帮助你理解～学习加油 :D

计算的是2019年的期末所得税应该用15%的企业所得税征收率？

认真的同学，你好：算递延所得税资产or负债，适用的税率是未来的税率（25%），而不是现在的税率15%，算当期应交税费适用的税率就是现在的税率15%希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)