为什么不是贷其他综合收益？

亲爱的同学你好：因为不是固定转投房公允。快考试了，继续坚持，加油！

月末应交税费-应交增值税二级科目汇总有贷方余额就用应交税费-应交增值税转入到应交税费-未交增值税科目

亲爱的同学，你好：　　我们只需要让二级明细结平就可以了哦~祝你学习愉快~

为什么第一点本年度还要借资产减值损失，贷应收账款30？

勤奋的同学您好！ 编制合并报表的时候，需要把第一年的分录重新再抄一遍，那第二年抄完之后发现多抄了，又冲回了。 继续加油呀~

这题的会计分录思路哪里错了？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~营业收入在借方表示损益减少，所以=-（1000-800）+13.33+46.67==-140（万元）~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

所以分录是借：预计负债，那贷方为啥是其他应付呢？

认真努力的同学，你好~是 日后调整事项有关的问题。预计负债高了，冲销掉高出的部分就好了，剩下的可以结转到其他应付款就结转过去，最后统一处理所得税的问题。不过不同老师的处理思路可能会有点差异，建议同学按照你习惯的方式去写就好。祝学习愉快

企业贷款——本金1500为什么不用债务重组日的公允价值，却用了合同生效日公允价值？

认真的同学你好~虽然同为金融资产，但贷款类似应收账款，并不像股票那样公允价值会随时波动，题目并未指出当日公允价值，但实际上约定1500万就是需要偿还1500万，不会变动了。希望以上解答能帮助到你~~

什么情况下用借应收股利，贷投资收益，什么情况下用借应收股利，贷长期股权投资？

努力的同学你好　 　对于权益法核算的长期股权投资，宣告发放股利时应该借应收股利，贷长期股权投资；如果是成本法核算的长期股权投资，则在宣告发放股利时借应收股利，贷投资收益老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

公司间的民间借贷，若没有规定利率或者约定不明确的，按什么利率计算？

勤奋的准CPA同学，我们又见面啦。关于利息的约定，借贷双方没有约定利息，出借人不得主张支付借款期内利息。除自然人之间借贷外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

为什么当年或编写借管理费用60，贷固定资产60这笔分录？

勤奋的同学你好！这里不涉及年末数的问题，年初数的抵消说的是16年年底的分录借资产处置损益540，贷固定资产540，然后17年抄过来的时候是借年初未分配利润540，贷固定资产540。等到17年年末未实现的部分又实现了60，所以当年或编写借管理费用60，贷固定资产60。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

所得税费用增加25万，应交税费不是也相对应增加25万吗？

努力的同学，你好！因为坏账准备计提的100万元，在2018年也根本没有因此而调减过税呀，坏账准备税法是不认的。举个例子来说，如果2018年公司的利润总额为1000万元，除了坏账准备计提了100万元以外，没有发生其他事项。所得税税率25%。做账应该是这样的：借：递延所得税资产 100*25%=25贷：所得税费用 25借：所得税费用 1000*25%=250贷：应交税费 250所以，这个坏账准备是不影响到税法口径的应交税费的。那么在资产负债表日后事项的调整也不会影响到应交税费哦！加油！