递延所得税资产的本期发生额为什么要减去账面价值的100万？

勤奋的同学，你好！期初余额+本期发生额=期末余额，所以本期发生额=期末余额-期初发生额。祝同学逢考必过，加油~

本期发生了270万=300-30，税法不认坏账准备应该减去270万哪里不对？

勤奋的同学，你好！递延所得税资产期初余额是30，那么差异应该是30/25%=120，所以坏账准备的期初余额是120，同学错这了，这道题目根据问题来，同学不用考虑那么复杂的，不要考虑坏账准备期初有多少，只要看递延所得税期初和期末。祝同学逢考必过，加油~

这两个数据借递延所得税负债2125怎么算出来的？

优秀的同学你好~2011年12月31账面价值=45500，计税基础=44000-2000=42000，递延所得税负债余额=(45500-42000)*25%=8752012年12月31日账面价值=50000.计税基础=42000-2000=40000，递延所得税负债余额=(50000-40000)*0.25=25002012年应该确认递延所得税负债发生额=2500-875=1625。2015年12月31日账面价值=50000-50000/20*3=42500，计税基础=44000-2000*5=34000，递延所得税负债余额=(42500-34000)*0.25=21252016年处置时需要把递延所得税负债账面余额冲销，所以借递延所得税负债2125继续加油~

算所得税不是直接1000*.25然后再减去15的递延所得税资产？

亲爱的同学，上午好~这是因为我们在算应纳税所得额的时候，这个用间接法计算时，即：会计利润+-调整事项，这个调整事项既包括永久性差异，也包括暂时性差异的，那么60属于暂时性差异，所以在计算这一块，也是要考虑进去的。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~立秋将至，距离考试的时间又进了一步，加油~

为什么这样列式资产负债表递延所得税资产（1000-600）*25%？

爱思考的同学你好(*^▽^*):在汇算清缴之后发生销售退回，之前确认的商品收入和成本已经交了所得税，发生退回不能调整报告年度的应交税费，作为可抵扣暂时性差异，在以后年度进行抵扣所得税。所以是收入-成本的净额乘以所得税税率，希望老师的回答可以帮助同学，快考试了，要坚持住哦~老师全程陪伴你，加油~~

为什么不扣之前（1）中的递延所得税负债20？

勤奋的同学，你好！1、是的，那边应该是印错了，老师去反馈一下，是50*25%=12.5。2、是计入其他综合收益的，不影响所得税，所以不考虑。祝同学逢考必过，加油~

调增是递延所得税资产还是负债？

优秀的同学，你好~，具体情形是什么？

本题递延所得税计算怎么理解？

勤奋的同学你好：递延所得税=递延所得税负债（期末余额-期初余额）-递延所得税资产（期末余额-期初余额）此处递延所得税负债期初余额20，期末余额25，那么本期递延所得税负债增加5，那么资产的账面价值大于计税基础，比如：固定资产账面价值=100-10=90，计税基础=100-30=70，税法可以抵扣的折旧是30，那么我们还可以抵扣的20，在会计利润的基础上调减，折旧可以抵税的。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

C项相应的确认的递延所得税资产或者负债的对方科目是所得税费用吗？

勤奋的同学，你好~交易性金融资产的公允价值变动损益是影响损益的，所以相应的确认的递延所得税资产或者负债的对方科目是所得税费用。希望老师的解答能对你有所帮助！同学继续加油.早日通过考试！

图中不确认递延所得税的影响，能不能举例说明一下？

爱学习的同学你好啊无形资产：研发支出100形成无形资产的成本也是100，但是税法说可以加计扣除，这个时候无形资产计税基础是175.这个无形资产在刚形成的时候，会计上的账面价值和计税基础有差异，但是这个75的差异（不影响会计利润，也没有影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税的影响）继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦