写字楼不需要结转递延所得税负债么？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~如果原来确认了递延所得税负债，出售的话是需要结转递延所得税负债的哦~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

账面和计税基础不一样呀，而且不能确认递延所得税？

爱学习的同学，你好哟~对外购无形资产计提减值的分录是借：资产减值损失　 　 　 贷：无形资产减值准备资产减值损失是损益类科目，导致利润总额减少，而税法不认可计提减值，以后税法还是按减值前金额计提摊销，而会计按减值后金额计提摊销，会计上的摊销额就小于税法上计提的摊销，以后就可以少交税，因此可以计提递延所得税资产哦~希望老师的解答能帮助你理解！

有余额的时候，递延所得税负债的对方科目就是所得税费用?

勤奋努力、爱学习会计的闪闪小肥妞同学，你好~解析的解题思路是根据所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用计算而当期所得税费用=应交所得税=（利润总额+/-永久性差异-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异）× 25%还有一种思路所得税费用=（利润总额+/-永久性差异）× 25%计算所得税费用的时候同学可以按照第二个思路解决，第一个思路主要是方便分别计算企业所得税和递延所得税~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

递延所得税负债计入留存收益是对应讲义中的？

勤奋的同学，你好！是的，同学的理解正确。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税费用不是等于递延所得税资产-递延所得税负债么？

可爱的努力的宝宝你好同学正好写反了哈，同学是有题目吗，可以放上来，我们一起看看哈。宝宝继续加油哦！

递延所得税负债转入留存收益嚒、分开写的分录能不能写一下？

爱学习的同学你好哟~借：银行存款　 2200万元贷：其他权益工具投资 1800万元　 　 　 　留存收益　 400万元　借：其他综合收益　 450万元贷：留存收益　 450万元借：递延所得税负债 150万元贷：留存收益 150万元祝同学早日通过考试，继续加油哦~

这一题的预计负债为什么不能确认递延所得税资产？

爱思考的宝宝你好因为债务担保的税法说不能在税前扣除，认为不是跟经营相关的，是永远不让扣，所以对以后的所得税不会有影响，不确认递延所得税资产。宝宝继续加油哦！

金额与其计税基础不同形成的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债？

勤奋的同学，你好！这边老师去和授课老师沟通一下，同学先掌握教材的知识点（如下图）。祝同学逢考必过，加油~

投资性房地产公允价值计量的，账面价值大于计税基础？

认真的同学你好~公允价值计量的投资性房地产，比如公允价值上升，但税法继续折旧，因此发生差异，税法看来会计利润多了，也就是没有折旧+公允价值变动收益，因此当期纳税调减，也就是当期不需要交税，等到处置投资性房地产，差异会转回，也就是税法承认了会计的利润，以后交税。因此发生时，记递延所得税负债。发生当期是少交税，并不是多交。希望以上解答能帮助到你~~

所得税章节有特殊情况形成的递延所得税资产不确实所得税费用？

勤奋的同学，你好！不一定哦，计入其他综合收益的递延所得税资产/负债只影响了递延所得税资产/负债的余额，不影响当期应纳税所得额，但是商誉，有可能也不确认递延所得税的，也就不会影响递延所得税资产/负债的余额了。祝同学逢考必过，加油~