递延所得税资产和递延所得税负债和表格明细也对不上是为什么？

土土同学好：题目能给老师发一下么？

形成递延所得税资产不应该是85乘以25%吗？

石头好：计税基础=300-50=250账面=135我们虽然是计提了减值85，但是我们会税差异是250-135，确认的递延是115*25%。所以B也选上老师这么讲解，同学能够理解么？

递延所得税负债=1500+100）*25%，这里的1500指的什么？

优秀的同学，你好~，交易性金融资产公允价值上升1500、.希望老师的解答能帮助你理解！

商誉在什么情况下确认递延所得税负债？

勤奋的同学，你好！教材说了两个，一个免税合并，不确认递延所得税负债，不然造成无限循环，如果是确认了商誉，且计税基础等于账面价值，那么商誉后续减值啥的，会确认递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

账面价值420，计税基础480，账面小于计税，形成可抵扣暂时性差异60？

爱学习的同学，你好哟~是的，同学的理解是正确的，账面价值小于可收回金额，不计提减值~希望老师的解答能帮助你理解！

转换日确认递延所得税负债，期末公允价持续增加，期末写分录的时候还要写其他综合收益？

认真勤奋的同学你好！转换是公允价值大于账面价值，确认递延所得税负债，同时确认到OCI；期末公允价值增加部分产生的差异，不再计入到OCI了，计入到所得税费用中。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

所得税=当期应纳税（210-10+20）*25%+（递延所得税负债5—递延所得税资产O）=60为什么

同学好：还要考虑之前的应纳税差异，5/25%老师这么讲解，同学能够理解么？

如果问递延所得税收益就是5？

认真的注会宝宝你好，同学理解得非常好，继续加油，棒棒哒~

为什么本年的集体的应交税费应交所得税的金融不一样？

认真努力的同学，你好~你把你的想法用分录写一下给老师看看，这样讲老师也确定不了你的想法是不是完全正确祝学习愉快

如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，也不影响应纳税所得额？

勤奋的同学，你好~理解正确~　如果为免税收入，那么为永久性差异，不影响递延所得税，不影响应纳税所得额。　如果为不免税收益，那么会调增应纳税所得额，影响当期一条线。而且负债账面价值>计税基础=0，所以会形成递延所得税资产，影响递延一条线。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~