商誉不确认所得税费用，也不确认递延所得税负债，这样理解对吗？

勤奋的同学，你好！是这样的，合并分为吸收合并（A+B=A或A+B=B）和控股合并（A+B=A+B），吸收合并，确认的商誉是可以确认递延所得税负债，而控股合并是不能确认为递延所得税负债，不然商誉会无限循环，而教材出现的大部分都是控股合并，所以是不需要确认的。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税负债怎么算的？

爱思考的同学，你好递延所得税负债＝（1 500＋100）×25%＝400（万元）这里的1500是:交易性金融资产公允价值上升这里的100指的是:年末持有的其他权益工具投资公允价值上升100万元加油~

会计账大于计税基础，答案的分录为什么递延所得税负债在借方？

勤奋的同学你好：这栋楼开始是公允价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，后来发生的是递延所得税负债的转回，所以分录中递延所得税负债在借方。希望老师的解答能帮助你理解~

不确认递延所得税资产是指什么?

勤奋的同学，你好！这里主要是指形成无形资产时，也就是就是自行研发产生的无形资产，初始计量不确认递延所得税资产，但是有暂时性差异。期末无形资产的后续计量，教材没有说研发的无形资产的处理（应该也是不确认的，因为未来无法转回，大概率不考），讲述的主要是外购的无形资产后续计量是可以确认递延所得税资产或负债的。祝同学逢考必过，加油~

这道题中为何不考虑递延所得税商誉的账面价值?

勤奋的同学你好，这个确实应该是12600而非是12000，所以不考虑的商誉不是三千万，应该是15000-12600会跟我们老师反馈一下这个问题的，给同学造成困扰表示歉意。

其他应付款为什么是递延所得税资产?

勤奋的同学，你好！看的是绝对值，账面价值是30000，计税基础是0，负债账面价值大于计税基础，计入递延所得税资产。祝同学逢考必过，加油~

计提的递延所得税资产有什么账务处理?

勤奋的同学，你好！不需要呢，因为抵扣的分录是：借：所得税费用　 贷：递延所得税资产，原来做的分录是借方递延所得税资产，后面弥补，就是递延所得税资产贷方表示减少，最后没有了就是0。祝同学逢考必过，加油~

利润表的所得税费用=当期应纳税额+递延所得税怎么理解?

勤奋的同学你好：甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，这部分暂时性差异在计算“当期应交所得税”时也是考虑进去了的，要调减~也就是“当期应交”会变少；但是所得税费用=当期应交+递延，最后又加上了这部分递延所得税负债，所以最终对“所得税费用”的影响为0~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

纳税调整额和调减的金额不是和递延所得税费用一样的吗?

勤奋的同学，你好！不一样的，纳税调增是还没有考虑税率的，而递延所得税费用是已经考虑了税率，还有纳税调整适用的税率是当期的税率，而递延所得税费用的税率是未来的税率的，所以即使都考虑了税率，也可能是不一样的。祝同学逢考必过，加油~

商誉不是不确认递延所得税负债吗?

勤奋的同学，你好！不是那么绝对的，吸收合并是要确认递延所得税的，控股合并是不需要确认递延所得税的，大部分的题目是控股合并，所以一般是不确认的。祝同学逢考必过，加油~