B这里的差异比较特殊，是不确认递延所得税资产的吗？

认真勤奋的同学，你好！B这里的差异比较特殊，是不确认递延所得税资产的，因为这个差异不是合并交易产生的，同时确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不确认。D研究阶段和开发阶段不能资本化的费用，在当期就确认为费用了，不用等到达到预定用途。希望老师的解答能帮助你理解！祝你顺利通过考试！

B内部研发的无形资产不管费用化还是资本化都是不确定递延所得税的？

爱思考的同学，你好B内部研发的无形资产不管费用化还是资本化都是不确定递延所得税的D形成资产的，是通过资产的摊销慢慢影响所得税的哈继续加油，坚持就是胜利

无形资产加计扣除虽然形成的是暂时性差异当作永久性差异不确认递延所得税？

勤奋的同学，你好～　选项B，无形资产的加计扣除虽然形成的是暂时性差异，但是是当作永久性差异处理不确认递延所得税，所以选项B的说法错误。　选项D，并不是所有的研究开发费用予以税前扣除，资本化支出是计入无形资产的成本，后期通过摊销扣除，所以选项D的说法错误。　如有疑问，欢迎提问，继续加油哈～

如果是顺流，有未出售的存货且计提的有存货跌价准备，那递延所得税资产调整后的金额=（未实现的内部损益–

准注会同学，你好~可以简单这样理解哦，但是具体的要看题目表述~老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！ヾ(?°?°?)??

单独把递延所得税负债拿出来我能理解，因为账面大于计税基础，不明白为什么要放在这，又没有对应科目？

认真的同学，你好，　　　能不能提供完整的题目和解析，看这截图是调整以前年度的吗？　　希望有帮助到你，学习加油~~

出售1/4股票时，是否有一笔分录为贷递延所得税负债5/4＝1.25，贷其他综合收益1.25？

准注会同学，你好你金额不对。分录一般是这样写借：递延所得税负债　 　 贷：应交税费-应交所得税借：留存收益 （分两项写）　 　 　贷：其他综合收益　 金额和上面额 递延所得税负债 一样祝学习愉快

递延所得税资产余额为什么是用400万元乘以12.5%？某三年不是免交吗？

爱思考的同学，你好~，递延所得税资产可以使得企业未来少交税，所以需要考虑使得哪年少交税，对应年份的税率是多少。x3年会计上计提的折旧是2000，但是税法只让扣除1200,800的差异在x6年转回400，适用税率12.5%；x7年转回400，适用税率25%。所以在x3年末递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%x4年会计上计提的折旧是1600，但是税法只让扣除1200，截止到x4年，累积的差异是1200=800+400，在x6年转回400，x7年转回800.所以在x4年年末递延所得税资产余额=400*12.5%+800*25%希望老师的解答能帮助你理解！

个报中不确认递延所得税吗？

优秀的同学你好~个报上是不确认的，比如购买方账面有一栋房产，账面固定资产账面价值100万，市场上的公允价值是200万，这个差异不做处理，对于固定资产是按照历史成本计量，不按照公允价值计量。继续加油~

会计折旧比税法折旧小，不应该是递延所得税资产吗？

亲爱的同学，上午好~A选项中，会计按10年折旧，税法按8年折旧，说明会计上每年计提的折旧是比税法认可的少的，因此会计上固定资产实际的账面价值是比税法上认可的账面价值高的，所以是资产账面大于计税基础，属于应纳税差异。希望老师的解答能帮助你理解,有疑问，我们继续沟通~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康

确认为递延所得税负债的依据是什么，为什么不是递延所税资产呢？

亲爱的同学，你好：因为是应纳税暂时性差异，所以对应形成递延所得税负债~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~