例3这道题里为何没有当期应交所得税？

认真的同学，你好：在做综合题的时候，题目中都会要求既求应交所得税也求递延所得税，这道题目是老师的一道例题，重点在于递延所得税的理解和应用，题目中没有给到利润总额得信息，没办法求出应交，如果仍有问题，欢迎继续提问，加油哦~

为什么该题目确认递延所得税资产？

准注会同学，你好这个题是会计差错，而且纳税时也未扣除，所以直接影响 应交所得税和所得税费用。祝学习愉快

例2中两笔会计分录的解题思路是什么？为什么会有两笔相反的分录？

优秀的同学你好~2018年12月由于资产账面价值大于计税基础确认递延所得税负债，对应其他综合收益2019年6月账面价值=计税基础=0，无暂时性差异，将之前确认的转回希望以上回答能帮助到你~

在企业合并中存在公不对账会产生递延所得税负债吗？产生了怎么处理？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，会产生递延所得税负债的哦，如果产生递延所得税负债，可以类比产生递延所得税资产的处理~希望老师的解答能帮助你理解！

合并工作底稿中递延所得税资产和负债的方向如何判断是借方或贷方？

亲爱的同学，你好：和正常的资产负债一样判断。资产增加百在借，所以递延所得税资产增加也是在借方负债增加在贷，所以递延所得税负债增加也是在贷资产账面小于计税，负债账面大于计税　新增可抵扣暂时性差异，借：递延所得税资产转回可抵扣暂时性差异，贷：递延所得税资产资产账面大于计税，负债账面小于计税新增应纳税暂回性差异，贷：递延所得税负答债转回应纳税暂时性差异，借：递延所得税负债祝你学习愉快~

题中C和D选项，是否互相矛盾？计算的两个式子如何理解？

优秀的同学，你好~，是资产负债产生的递延对方科目是商誉，商誉本身不确认递延。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

标记住的那笔分录如何理解？为何要把递延所得税资产反向冲回？

可爱的同学，你好~，是的，等向税务局交税或者扣除的时候，那么税法和会计的差异就没有了，所以要冲回以前确认的递延~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么未来期间不转回就不会对递延所得税产生影响？

爱思考的同学你好， 主要是针对可抵扣暂时性差异来说的。 可抵扣暂时性差异在未来转回期间可以少交税，如果未来期间不能够产生足够的应纳税所得额，是不能确认递延所得税资产的，也就不影响递延所得税。 希望老师的解答能够帮助你理解，继续加油哦~

217年底，计算递延所得税负债的税率用的是25%吗？ 为什么？

认真的同学，你好甲公司在2018年做账的时候还是按照15%来进行做账，除非题目中有信息显示，做账的时候知道以后税率会变化，或者之后以后将适用的税率，才用以后的税率~希望有帮助到你，学习加油哦~~

持续使用过程中，由于摊销额导致的差异，不确认递延所得税，但由于摊销额导致的差异，要调减应纳税所得额是

勤奋的同学你好，这句话是正确的，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试