捐赠的会计处理部分结转三年扣除，为何不确认递延所得税资产？

勤奋的同学，你好~同学说的是这个题目吗？本题认为超过部分不能扣除。预祝同学和家人们都能健健康康！

为什么合并报表的内部交易中，固定资产不能反向转出？

勤奋的同学你好1：对于坏账准备的抵消　 是因为个报上计了减值 假设计提了10万的减值个报借：递延所得税资产 　 2.5 　　 贷：所得税费用 2.5合并报表（反过来）借：所得税费用 2.5 　 贷：递延所得税资产2.52：关于固定资产，这个报上一般账面价值和计税基础没有差异所以没有处理但是合并报表上因为有抵消分录，会计上的账面价值会小于计税基础　借：递延所得税资产 　 贷：所得税费用 　同学还有疑惑继续和老师沟通哦

退回条款交易的会计资产负债表，递延所得税、应交所得税怎么办？

准注会同学，你好看实际退回和预计的差异是多少。营收和成本的处理（通过以前年度损益调整处理）是多退少补（实际退的少就把相应的差额收入还原出来，成本相应确认；实际退的多，就补充把差额冲销收入和成本。所得税的处理是把预计的有关的递延全部转回，然后按照实际的退回对利润的影响确认降低 应交税费-应交所得税。祝学习愉快

研发支出会计分录中，递延所得税负债为什么不确认？

勤奋的同学，你好~研发支出费用化部分加计扣除，形成暂时性差异，但是当做永久性差异处理，不确认递延哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

应纳税暂时性差异什么时候不用考虑？

勤奋的同学，你好~研发支出费用化部分加计扣除，形成暂时性差异，但是当做永久性差异处理，不确认递延哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

递延所得税指什么？

勤奋的同学你好： 递延所得税通俗理解就是，因为会计核算所得税费用，和税法上核算应交所得税之间有差异，比如会计上认为当期交，但税法认为等到后期再交，这两部分差异就是递延所得税。 路漫漫其修远兮，加油(? ??_??)?

确认的递延所得税资产属于贷方还是借方？分录如何编写？

可爱的同学你好~借：递延所得税资产500贷：所得税费用500注意递延所得税资产属于资产类科目，借方增加，贷方减少哦~后期弥补亏损时，就在贷方反向转出哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

税法中，产品质量保证是否在以后实际维修时才承认？

亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~嗯嗯是的，同学对于会计和税法上操作区别的理解完全正确哈~说明这套道完全就全部理解啦~祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~

为什么递延所得税对应所得税费用科目？且受营业成本的影响？

认真的同学，你好（1）这递延所得税为啥对应科目是所得税费用，而不是应交税费，答：应交税费--应交所得税对应的是当期所得税哦，当期所得税和递延所得税是独立计算的，然后两个一起才计算出来所得税费用哦~（2）还有她说的存货销售了影响营业成本，影响利润所以导致他是递延所得税费用，为啥不是影响她应交税费，因为计税基础为0，所以税交少了，应交税费就少了（具体例子在视频15分钟那）答：递延所得税的对方科目一般就①所得税费用，②其他综合收益，③留存收益，④资本公积，⑤商誉。建议同学在类似的知识点不要太钻为什么哦，因为会计上很多准则上的东西，解释起来就是拿一个为什么解决另一个为什么~~~希望有帮助到你，学习加油哦~~

为什么计算递延所得税费用，不用递延所得税负债的发生额？

爱思考的同学你好，影响递延所得税的是与所得税费用相对应的递延所得税负债和递延所得税资产。本题中递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不影响所得税费用，所以不考虑。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~