经营活动现金流量净额减去了递延所得税资产，是因为这个递延所得税没有影响利润表，却发生了现金流出吗？

亲爱的宝宝你好计提的时候贷方是所得税费用，贷方表示费用减少，利润增加，但是因为它不涉及现金流，所以要减去哈。宝宝继续加油哦！

应交税费加递延所得税负债减递延所得税资产为什么等于会计利润加永久性差异算出的所得税费用？

善于思考的优秀同学、你好呀~所得税费用是根据会计的口径上算出来的，应交税费是根据税法的口径算出来的，税法的口径和会计口径的差额，一部分可以在未来转回的就做了递延所得税资产和递延所得税负债，一部门不可以转回的就是永久性差异，所以应交税费加递延所得税负债减递延所得税资产等于会计利润加永久性差异算出的所得税费用~希望老师以上解答能够帮助到同学，继续加油呀~不懂随时问~顺利通过考试！

无形资产内部研发形成的，初始计量产生暂时性差异的，不确认递延所得税，那按照这个初始计量，继续进行后续

亲爱的同学你好：后续还要调应纳税所得额，但是不做递延继续努力，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

此题纳税调减是否应为10万而确认递延所得税负债为10万*25%=2.5万？

亚方同学，你好！是的，同学的理解是对的。同学学得很认真哦，继续加油，逢考必过~希望老师的解答能帮助到同学，如果还有疑惑欢迎追问哦~

递延所得税暂时性差异和会计折旧与税法折旧上的差异，算应交所得税时，如何区分是加还是减？

海涛同学，你好！老师帮你屡屡思路哈~计算应交所得税之前，需要先计算应纳税所得额，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。递延所得税费用=当期确认的递延所得税负债-当期转回的递延所得税负债-当期确认的递延所得税资产+当期转回的递延所得税资产递延所得税费用+当期应交所得税=当期所得税费用希望老师的解答能帮助到同学，如果还有疑惑欢迎追问哦~

老师此题计算公式中，为何最终的所得税费用还要加上递延所得税费用？

认真的同学：单独说这些理论，比较空。举个例子，存货跌价准备当期计提100元。在计算当期应交所得税时，需要对会计利润进行纳税调增100元，原因是税法上不允许没有实现的损失扣除，只有在实际发生时才允许扣除。但是会计上100元的损失是计入当期的，但是税法认为只有你实际出售表示产生100元的损失，才可以扣除，这就产生了会计上和税法上的抵扣时间上的差异。会计认为，损失已经产生--计入了利润表；所以虽然现在不能在税法上抵扣，但是以后期间会产生少缴税的效果---这个效果就用递延所得税计算。因此递延所得税是会计上对权责发生制的坚持，既然损失发生在当期，只要税收上以后也允许扣除，那所得税费用和资产的影响就计入当期。这里比较绕，你理解一下？有疑问，继续交流，加油~！

例题6情况2，最后出手了不是要结转递延所得税吗？

勤奋的同学，你好 2019年12月31日处置部分股权，计税基础已经变为了75，剩余部分的股权公允价值为130，产生了应纳税暂时性差异为55。55×20%，是在2019年末递延所得税负债的应有余额11，减去期初余额5即为本期应确认的金额哦 。

长投其他权益变动需要确认递延所得税吗？

爱思考的同学，你好长期股权投资如果不是长期持有是把成本与账面价值之间的差额部分，确认递延所得税的哦！希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

19年递延所得税的税率是15%还是25%？

爱学习的同学，你好哟~19年的暂时性差异，40万会在22年转回，40万会在23年转回，22年和23年的税率都是25%，因此确认递延所得税应该用25%的税率明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

递延所得税资产转回是否就是递延所得税负债的意思？

勤奋的同学，你好。递延所得税资产转回的意思就是现在应该确认的递延所得税资产比以前年度已经确认的少。例如19年末递延所得税资产为90；20年末应该确认的递延所得税资产的余额为80，所以就应该转回90-80=10的递延所得税资产。希望以上解答能帮助到你，继续加油~