怎么判断是递延所得税负债还是递延所得税资产？
夏老师
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准注会同学，你好对于资产来说，账面价值大于计税基础的时候是 应纳税暂时性差异，是递延所得税负债；对于资产来说，账面价值小于计税基础的时候是 可抵扣暂时性差异，是递延所得税资产；对于负债来说，和资产刚好相反。祝学习愉快
根据分录，如何计算账面价值、公允价值和递延所得税资产？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~同学的思路是正确的，问题是没有输入完整吗？希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
当年应提所得税费用是用递延所得税余额扣除上一年递延所得税资产吗？
龙老师
老师已回答
勤奋的同学你好是的同学，同学思考的很好，当年的计提的递延所得税资产是本年余额-上年余额，在计提递延所得税的时候，如果是相关损益相关导致的，对应的就是所得税费用希望老师的解答能帮助到你！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
这里为什么不确认递延所得税负债？
唐老师
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可爱的同学，你好~例题4是个日后事项，调整上年的账，冲回上年的预计负债了，不用确认递延所得税了。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
递延所得税资产确认以未来期间可能取得的应纳税额为限是否理解体现谨慎性原则？
龚老师
老师已回答
勤奋的同学你好我觉得同学的这个理解非常好，继续加油希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康
递延所得税资产的余额和发生额如何区分？
吴老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，用账面价值和计税基础比出来的是暂时性差异的余额，减去期初余额才是本期发生额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
为何后续计量中，免税合并商誉不产生递延所得税，应税合并可能产生？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~免税合并产生的商誉，如果确认递延所得税负债的话，会导致被购买方可辨认净资产进一步下降，进而导致商誉增加，商誉再确认递延所得税负债，可辨认净资产又会下降，从而陷入死循环。如果是应税合并，合并时商誉是交税了的，也就是账面价值跟计税基础是一样的，这时候如果商誉发生减值的话，账面价值就会小于计税基础，产生递延的影响。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！