会计资产＞税法资产，会计折旧＞税法折旧，会计利润＜税法利润，本期多交税，未来少交税。是形成递延所得税

可爱的同学，你好~，会计折旧>税法折旧，对应的会计资产<税法资产，会计利润<税法利润，形成的是递延所得税资产希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

分录如图二标记那样综合写，这样写会计分录考试可以吗？

优秀的同学，你好~，可以这么理解，后期做题还会应用到~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

初始投资成本调整所计入营业外收入，是否需对年度利润进行调整？

爱思考的宝宝，你好老师，所得税中，权益法下的长投，讲义上说因初始投资成本的调整、分享其他权益变动产生的暂时性差异，预计未来期间不会转回，无需确认相应的递延所得税。这个是不是会形成永久性差异？只要长投长期持有，没有处置计划，就可以理解成永久性差异初始投资成本的调整所计入的营业外收入，是不是需要对年度利润进行调整？　需要的，在当期利润里调减图二图三老师这边看不到，是空白的，麻烦同学再上传一下哈继续加油，坚持就是胜利

递延所得税资产在未来没有足够的应纳税额时不确认，这个不确认的阶段怎么处理？

同学你好，不确认即，不作借 递延所得税资产　 　贷 所得税费用这笔分录。如果预计未来有足够的应纳税所得额可以抵扣的，则就要做上述分录，后期转回时做相反分录即可。祝 学习愉快，身体健康！

产生可抵扣暂时性差异，产生递延所得税资产这一科目过程是？

认真的同学，中午好~思考的很好，没有问题哦，继续加油~希望老师的解答能帮助你理解,务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！预祝同学和家人们都能健健康康

现在学到了或有事项，现在可以不用管递延所得税吗？

勤奋的同学，你好~， 所以不用管递延所得税的递延所得税是在第20章才学习的，现在可以不用管他，做题可能会有些题做不出来，但这是正常现象，会计里面很多地方都有可能会用到后面的知识点，但是前面有可能又会需做题的时候，需要这个时候这些题目是做不出来的，所以需要把整本书都学完，第2遍学习的时候，才有可能能理解这些题目。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

所有的长投都不确认递延所得税吗？

勤奋的同学，你好~， 只要是拟长期持有的长期股权投资，就不确认递延所得税。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

非同控，免税合并，商誉不需要确认递延所得税负债嘛？

勤奋的同学你好：在初始投资产生商誉的情况下，商誉都是不确认递延的。你说的的确认递延是公不等于账的情况，确认的递延影响的是商誉的价值。希望老师的解答能帮助你理解~疫情期间务必注意防护，少出门、多学习哦～祝同学和家人们都能健健康康(*^▽^*)

递延所得税负债的含义是什么？

准注会宝宝你好，应纳税暂时性差异形成递延所得税负债，表示的就未来需要多交，未来要多交就意味着未来有纳税的义务，那么就是负债，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

如果递延所得税的造成初始计量偏小，但在之后发现有足额的应纳税所得额。这个时候可以调增递延所得税资产吗

优秀的同学，你好~，可以的同学，等到符合条件之后，是可以确认递延所得税资产的~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！