D选项不确认递延所得税的原因是因为商誉吗？原因是？

同学新年快乐，不确认的原因是甲拟长期持有。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

递延所得税这块还是不是很理解？举例解释?

同学新年快乐，　当期应交的所得税就是应交所得税这个科目的金额。递延所得税资产/负债科目那不是一直会有余额，久而久之，越来越大么:并不是越来越大，也会转回，转回就是减少了。比如开始是暂时性差异是100，后来暂时性差异只有80，那么递延所得税就减少了。希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！

应交所得费中为什么还要减去递延所得税负债的发生额？

同学新年快乐：这个题解析有点难以理解这个地方要算的是所得税费用，他由当期和递延构成那么当期就是：应纳税所得额210-10+20-（25-20）/0.25=200。（利润总额+-永久性差异+-暂时性差异）当期所得税费用=200*0.25=50递负对应的所得税费用借：所得税费用 5贷：递负 5所以所得税费用是50+5希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

如果题中递延所得税有起初余额，是不是不能用所得税费用的验算公式？

同学新年快乐，可以这么理解，公式用于核算发生额~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

以前年度发生的可弥补亏损400W属于递延所得税资产还是负债，如何判断？在算企业应纳税所得额是 还是—

同学新年快乐以前年度发生的可弥补亏损400W，以后是可以抵扣的，所以是可抵扣暂时性差异，乘以税率是递延所得税资产。在应纳税所得额时时应该减去的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

分录：递延所得税资产的具体数字来源哪里？固定资产转回发生的暂时性差异是递延所得税负债是吧？

同学新年快乐，1、800乘以税率，来自第四问；2、贷方递延所得税资产200.希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

递延所得税资产,子公司多提折旧应该是480，这样递延所得税所得税资产就是120,但是按固定资产账面价

同学新年快乐，01年底的时候，固定资产已经折旧了一年了。未确认的折旧是480/4*3=360 ，递延所得税所得税资产=90希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

应交所得税为什么要减去（25-20）？利润对应的所得税费用跟题目中的递延所得税负债有关系吗？ 利润总

同学新年快乐，甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

非但不转回还要增加25递延所得税资产？

同学新年好同学具体问的是那一个点，可以给老师具体点吗。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！

预计负债——产品质量保证10000×3%=300，因为已发生支出100，所以递延所得税资产(300－

同学新年快乐B选项，同样的套路，17年计提的预计负债是14000*3%=420，去年剩200，今年事实发生保修费160，所以我预计负债就还剩420+200-160=460，重点就是有增加额和减少额，那么税务局是不是仍然不认你这个预估的，就是递延所得税资产应有的余额是460*25%=115，由于去年还剩递延所得税资产50，所以今年提115-50=65。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！