企业在分期预缴所得税的时候,需要确认递延所得税费用吗?

学员，你好！会计准则就是这么规定的，而且你们公司15%的税率，应该是高新技术企业和技术先进型企业，研发费用肯定会加计扣除的，会少交税的，不清楚你们公司的实际情况，是不知道税收优惠还是其他原因。教材中说的都是准则规定的，这章是要多听几遍的，你如果不懂，你先听一下会计的录播课所得税这章，还有经济法第七章企业所得税，不只听一个老师，可以两个老师都听一下。

递延所得税如何理解？

亲爱的同学你好，递延所得税指递延所得税资产和递延所得税负债，递延所得税资产是未来可以抵税的资产。递延所得税负债是未来要多交税的义务。递延所得税在第20章所得税章节会有详细讲解，有问题欢迎继续交流(✿◡‿◡)

一项固定资产，会计上账面小于计税基础，会导致调增应纳税所得额吗？

准注会同学你好~对于资产，账面价值小于计税基础的，说明未来可税前列支的金额多形成可抵扣暂时性差异，那么折旧是要分时间来比较的。最开始会计的折旧大于税法，调增应纳税所得额，随着时间推移，会计折旧会小于税法折旧，调减应纳税所得额。希望对同学有所帮助~继续加油哦~

本题C项商誉不确认递延所得税和D项产生永久性差异分别怎么理解?

勤奋的同学，你好解析中对各个选项有解释，同学不明白的点可以有针对性的提出，如具体知识点或数字不明白，老师会再来给你回复~继续加油，祝你学习愉快~

由于税法规定的扣除有限额的也应计提递延所得税资产吧？

认真的准注会宝宝，你好呀~广宣费如果可以在以后年度扣除是需要确认暂时性差异的，不能在以后年度扣除的部分为永久性差异~祝学习愉快，继续加油哦~

此亏损确认递延所得税资产，所得税收益或费用应在所得税贷方吧？

勤奋的同学你好：同学截图这个条件内容，说的递延所得税资产（在借方）是2018年以前已经确认的~当年（2018年）实现的利润是3000万元，那么是以前确认的递延所得税资产在本年是要从贷方转出的~你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

递延所得税负债何时用，第七章长投盘盈和盘亏考虑所得税啥意思？

亲爱同学你好，递延所得税负债是一项负债，由资产、负债的账面价值与计税基础不一致产生的。在第二十章所得税章节会有详细的介绍。资产盘盈或盘亏，要看是否存在资产的账面价值与计税基础不一致，如果不一致，才可能产生递延所得税。账面价值是站在会计的角度看资产或负债价值多少，而计税基础则是站在税法的角度看资产或负债价值多少，会计与税法两者有差异，就会产生递延。（本内容仅给同学简单介绍，具体内容老师在基础班会详细讲解的）请继续加油哦↖(^ω^)↗

特殊交易或事项涉及递延所得税确认和计量中图一标蓝处怎么理解?

准注会同学你好：这部分只是在教材这里提及了一下，也并未举实际例子。指的是这类混合金融工具产生暂时性差异需要确认递延所得税时，对应科目不是所得税费用，而是所有者权益。祝学习愉快~

有关股份支付有关的递延所得税问题怎么理解?

同学你好~　 这道题目涉及的考点是“与股份支付相关的当期及递延所得税”——如果税法规定与股份支付相关的支出允许扣除的情况(不允许税前扣除的，则不形成暂时性差异，但是很少见）　 在这种情况下， 在按照会计准则规定 确认成本费用期间内，企业应当根据会计期间取得的信息估计可以扣除的金额（即：题目中的1600）估计可税前扣除的金额确定计税基础 以及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下（即：未来取得足够的应纳税所得额）应当确认相关的递延所得税。　 当期发生的费用预计可以扣除的部分=1600/3=533.33(税法）　 当期实际发生的费用 550（账面）　情况一 当期实际发生的费用小于等于（即不超过)预计未来可以扣除的部分，所以应当确认的递延所得税资产的金额为550*25%=137.5　 情况二（即没有题目中的假定）当期实际发生的费用大于预计未来可以扣除的部分则用533.33*25%　 希望上述回答能够解决你的疑问，祝一切顺利，考试通关

本题为何不用确认递延所得税资产?

勤奋的同学，你好！无形资产开发这块比较特殊，账面价值会小于计税基础，但是不用确认递延所得税资产，需要特殊记忆一下。希望可以帮到你，继续加油！