计算应交企业所得税时，其他综合收益影响的递延所得税需要算进去吗？

认真的同学你好~不需要。对应其他综合收益的递延所得税不影响所得税费用和应交所得税。希望以上解答能帮助到你~~

税务师轻一579，到底收到所得税费用怎么做处理啊？

准税务师，您好！书上是按照新的会计准则讲的，那种算法是对的，老师是按照考试当时的做法来讲的，计算的口径上有点区别。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

老师,17年的递延所得税怎么计算？

爱思考的同学，你好！预计负债的期初余额是300，对应的期初递延所得税资产是50；预计负债期末余额是460，对应的期末递延所得税资产是115.差额就是递延所得税资产的发生额。如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快~

是不是可以认为这笔递延所得税负债未实现，而变成投资收益了？

可爱的同学，你好~不是。例题2中2018年确认递延所得税负债150万元，计入其他综合收益：资产有暂时性差异所以确认递延。2019年出售该债券，做反向分录，是不是可以认为这笔递延所得税负债未实现，而变成投资收益了：资产不存在了，暂时性差异自然也就不存在了，所以反向转出去。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

哪些是不确认递延所得税的暂时性差异呢？

准注会同学，你好哪些是不确认递延所得税的暂时性差异呢？记两个：一是 研发形成的无形资产；而是 权益法的长期股权投资他和是影响利润的暂时性差异是一个意思吗？不是一个意思。祝学习愉快

各年度应该如何进行递延所得税的账务处理呢？

可爱的同学，你好~20X8年盈利100万，20X9年开始连续3年出现亏损，累计亏损600万元，20X2年盈利800万元，各年度应该如何进行递延所得税的账务处理呢？之前按2000确认了递延所得税资产，20X8年盈利100万，如果预计未来4年仍然可以满足条件（即5年总共有2000万利润），当期盈利可以直接冲减100万。同时转回100对应的递延所得税资产（因为已经用了）。20X9年开始连续3年出现亏损，累计亏损600万元：预计无法满足条件（即5年总共有2000万利润），按照无法满足部分转回对应的递延所得税资产。20X2年盈利800万元：恢复可以抵扣的递延所得税资产。注意税前利润弥补以前亏损，只能是连续5个年度内。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

有没有可能同一控制时税法说应税合并，然后产生递延所得税？

勤奋的同学，你好~这里只有一次，税法上的合并都是吸收合并，都是一次达到控制的。　希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

此题的递延所得税资产是怎么算出来的？

准注会宝宝你好，递延所得税资产的余额，用预计负债的余额*所得税税率计算得到的哦~

没有涉及应交税金-所得税，对本年度应纳所得税影响如何计算？

准注会同学，你好这个涉及不到应交税金，因为税法不认可这个会计处理确认的损益等，所以只影响递延所得税，不影响应交所得税。祝学习愉快

与子公司、联营企业…无须确认相应的递延所得税负债怎么理解？

准注会同学，你好长投长期持有不用确认递延所得税。要记住。只有可能短期内出售的情况需要确认祝学习愉快